안녕하세요. 차는 못 사도 견적과 세금 계산기는 매일 두드리는, 방구석 카마스터 엔진앤기어입니다. ^^;
바야흐로 1월, 모든 개인사업자가 가장 바쁜 '부가가치세 확정 신고' 기간입니다.
세무사 사무실과 정신없이 2025년 매출·매입 자료를 맞추다 보면, 담당 세무사님께 등골 서늘한 한마디를 듣게 됩니다.
"대표님, 작년에 순이익이 너무 많이 잡혔는데요? 이대로면 5월 종합소득세 때 세금 폭탄 맞습니다."
1월에 부가세를 내고 숨 좀 돌리나 싶더니, 당장 5월에 다가올 종소세 공포가 시작되는 것이죠.
오늘은 제 지인인 조대표님이 부가세 결산 중 과세표준 35% 구간(소득 8,800만 원 초과) 진입을 확인하고, 급하게 기존 차량을 정리 후 '레이+포터+카니발' 렌트 조합으로 경비를 만들어 세율을 24%로 방어한 실제 사례를 풀어드립니다.
**"돈을 써서 세금을 줄이면 결국 손해 아닌가요?"**라고 묻는 분들을 위해, 정확한 손익 계산기와 의사결정 기준까지 확실하게 잡아드립니다.
1. 위기 발생: "순수익 1억? 이러면 세금 폭탄 맞습니다"
조대표님은 포터(경유)로 출퇴근하고, 직원 출퇴근용으로 K7 하이브리드를 사주는 좋은 형님, 대표님 입니다. 그런데 1월 부가세 신고를 위해 장부를 마감하다 보니 충격적인 결과가 나왔습니다.
- 예상 과세표준(순이익): 약 1억 원
- 적용 세율 구간: 35% (8,800만 원 초과 구간 진입)
- 예상 납부 세액: 약 2,150만 원 (지방세 포함)
🚨 문제점:
종소세는 누진세 구조입니다. 소득이 8,800만 원을 넘어가면, 초과분에 대해서는 세금을 무려 **38.5% (지방소득세 포함)**나 떼어갑니다. 누진세가 뭐냐면 5,000만원 까지 금액은 6%적용, 이후 5,000~8,800만원까지 금액은 25% 적용, 8,800만원 초과부분에 35% 적용. 이렇게 해서 누진공제라는 말로 총금액에서 과세표준 구간만큼의 세율을 곱하고 계산해 놓은 공제금액을 빼주는 겁니다. 버는 돈의 40% 가까이가 세금으로 사라지는 '마의 구간'에 진입한 것이지요....
과세표준 구간 (소득 구간) 세율누진공제액
| 1,400만원 이하 | 6% | - |
| 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하 | 15% | 1,260,000원 |
| 5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하 | 24% | 5,760,000원 |
| 8,800만원 초과 ~ 150,000,000원 이하 | 35% | 15,440,000원 |
| 150,000,000원 초과 ~ 300,000,000원 이하 | 38% | 19,940,000원 |
| 300,000,000원 초과 ~ 500,000,000원 이하 | 40% | 25,940,000원 |
| 500,000,000원 초과 ~ 1,000,000,000원 이하 | 42% | 35,940,000원 |
| 1,000,000,000원 초과 | 45% | 65,940,000원 |
전제 소득에서 지출금액 뺀 금액이 과세표준이예요.
예를 들어 3억 매출 - 2억 지출 = 과세표준 1억.
1억이니까 8,800만원 초과 구간인 35% 적용해주고 1,544만원 빼주면 세금은 1,956만원
2. 결단: "타던 차 팔아서 세금 내고, 렌트로 다시 세팅하자"
조대표님은 과감한 결단을 내립니다.
- 출퇴근하던 포터(경유) 매각
- 직원에게 출퇴근용으로 줬던 K7 하이브리드 매각
타던 차를 팔아서 당장 급한 불(세금 납부 재원)을 끄고,
대신 "전액 비용 처리가 가능한 렌트카"를 새로 계약해서 올해 소득을 줄이기로 했습니다.
사실상 차 팔아서... 세금 냈대요...
3. 해결책: '절세 3총사' (레이 + 포터 + 카니발) 영입
조대표님은 비용 처리에 한도가 있는 일반 승용차 대신, 혜택이 강력한 렌트카 3대를 세팅했습니다.
🚐 조대표님의 새로운 렌트 견적 (월 납입금)
- 기아 레이 밴: 월 35만 원 (대표 및 직원 업무용 / 경차 혜택)
- 포터 II: 월 27만 원 (현장용, 대표 출퇴근용 / 화물차 혜택 / 특가 잡음)
- 카니발 9인승: 월 70만 원 (직원출퇴근용, 대표 이동 및 의전용 / 승합 혜택)
💰 연간 만들어지는 경비는?
- 월 합계: 132만 원
- 연간 합계: 1,584만 원 (전액 경비 인정)
❓ 왜 이 차들일까요?
이 3대(경차, 화물, 9인승)는 '업무용 승용차 비용 규제'를 받지 않습니다.
즉, 연간 1,500만 원 한도 없이 100% 비용 처리가 가능하고, 렌트료에 포함된 부가세(10%)도 환급받습니다.
4. [팩트체크] 세금이 왜 확 줄어들까? (누진세의 마법)
차량 렌트비로 1,584만 원을 경비 처리하면, 과세표준은 1억 원 → 8,416만 원으로 줄어듭니다.
이때 세금이 어떻게 계산되는지 상세히 뜯어보겠습니다.
(※ 2024년 귀속 종합소득세율 기준 / 인적공제 등 기본공제 후 과세표준 기준)
🅰️ 변경 전: 과세표준 1억 원일 때
- 세율 구간: 35% (8,800만 원 초과)
- 계산:
- 8,800만 원까지의 세금: 1,590만 원 (누진공제 적용)
- 초과분 (1,200만 원 × 35%): 420만 원
- 합계: 2,010만 원 + 지방세(10%) = 약 2,211만 원 납부
🅱️ 변경 후: 과세표준 8,416만 원일 때 (렌트비 차감 후)
- 세율 구간: 24% (8,800만 원 이하로 진입 성공!)
- 계산:
- 5,000만 원까지의 세금: 678만 원
- 초과분 (3,416만 원 × 24%): 820만 원
- 합계: 1,498만 원 + 지방세(10%) = 약 1,648만 원 납부
⚡ 결과:
과세표준을 35% 구간에서 24% 구간으로 내린 덕분에, 세금만 약 560만 원이 줄어듭니다.
5. [냉정한 분석] 지출이 더 큰데, 이게 진짜 이득일까?
여기서 가장 중요한 질문이 나옵니다.
"세금 560만 원 아끼려고 렌트비 1,584만 원을 쓰는 게 맞나요? 그냥 세금 내고 마는 게 낫지 않나요?"
정답을 표로 정리해 드립니다.
| 구분 | A. 그냥 세금 낼 때 (2,150만 원) | B. 차량 3대 렌트 시 |
| ① 예상 세금 | 약 2,211만 원 | 약 1,648만 원 (-563만 절세) |
| ② 렌트 비용 | 0원 | 1,584만 원 지출 |
| ③ 총 현금 유출 (①+②) | 2,211만 원 | 3,232만 원 (지출은 약 1,000만 원 큼) |
| ④ 부가세 환급 | 0원 | +158만 원 (현금 환급) |
| 💡 최종 비교 | 돈 덜 쓰고 차 없음 | 약 860만 원 더 쓰고 신차 3대 운용 |
📢 엔진앤기어의 솔루션:
- 차가 전혀 필요 없다면? 👉 A안(그냥 세금 납부)이 이득입니다. 굳이 안 써도 될 돈을 쓸 필요는 없으니까요.
- 차가 필요하거나, 바꿀 때가 됐다면? 👉 무조건 B안(렌트)이 이득입니다.
- 원래대로라면 카니발, 포터, 레이 3대를 빌리는 데 연 1,584만 원이 듭니다.
- 하지만 절세 효과를 감안하면, 사장님은 실질적으로 연 860만 원(월 70만 원)만 내고 신차 3대를 굴리는 셈입니다.
- 즉, "카니발 1대 값으로 레이와 포터까지 공짜로 타는 효과"가 발생합니다.
5. [꿀팁] 그래도 소득이 남는다면? "지게차를 빌리세요"
만약 매출이 더 올라서 렌트카 3대로도 8,800만 원 방어가 어렵다면? 조대표님은 "지게차 렌트"까지 고려하고 있습니다. 지금은 구입한 지게차 1대로 운용중인데
- 전동 지게차 렌트: 월 약 40~50만 원
- 연간 비용: 약 500~600만 원 추가 경비 발생
창고형 공장이나 물류가 있는 사업장이라면, 억지로 높은 세율의 세금을 내는 것보다 지게차를 렌트해서 업무 효율을 높이고 경비를 터는 것이 훨씬 이득입니다.
6. 마무리하며 (사장님의 선택은?)
"세금 낼 바엔 차라리 차를 뽑겠다."
이 말은 "세금으로 사라질 돈을, 내 사업에 필요한 차량 이용료로 돌려막겠다"는 고도의 경영 전략입니다.
1월 부가세 신고가 끝나면 곧바로 5월 종소세 준비를 하셔야 합니다.
혹시 예상 소득 구간이 간당간당하시다면, 단순히 세금을 내는 것과, **절세 차량(레이, 포터, 카니발)**을 운용하며 사업 편의성을 높이는 것 중 무엇이 내 사업에 이득일지 계산기를 두드려보세요.
조대표님이 선택한 카니발 9인승 렌트료, 실제로 어디가 제일 쌀까요?
제가 직접 비교해 본 견적을 아래에 정리해 뒀으니, 사장님들도 한번 확인해 보시기 바랍니다.
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2025.12.16 - [차량가격,견적정보/리스,렌트,할부시뮬레이션] - 2025 카니발 1.6 하이브리드 9인승 노블레스 / 무약정 48개월 / 렌트 4사 견적 비교
2025 카니발 1.6 하이브리드 9인승 노블레스 / 무약정 48개월 / 렌트 4사 견적 비교
저는 작년 24년 3월, 그토록 기다리던 카니발 하이브리드를 장기렌트로 출고해 지금까지 아주 만족하며 타고 있는 오너입니다. 패밀리카로서의 공간감, 하이브리드의 정숙성, 연비까지 뭐 하나
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